如何保证公司财务状况良好?功能资产负债表是一种会计财务要素,它采用与会计资产负债表相同的数据,但将其汇总在表格中。随时可以直观地阅读公司的会计报表,这是做出正确决策的相关管理工具。
作为企业家,您可以使用多种会计工具来几乎实时地监控公司的财务状况。其中包括功能评估。功能评估的定义、解释、实用性和示例,以便在必要时做出有效的决策。
功能评估的定义和功能
功能性资产负债表是财务要素之一,可以根据流动性对公司的会计数据进行分类。它产生于资产负债表,以便准确指示公司现金流中存在的财务类型和待充实的财务类型。
功能性资产负债表的目的是帮助业务经理更清楚地了解自己的财务状况,也就是说可以随时分析、了解和优化自己的财务资源。它也是未来投资者或买家根据现金来源、使用情况以及企业家公布的数据的可靠性来评估公司财务状况的重要工具,因为财务这一要素是由会计师进行的。
如何进行功能评估?
功能评估以表格的形 克罗地亚 WhatsApp 号码数据库 式生成,汇集了公司的资源和使用情况。它们由三到四个称为周期的大部分组成,每个部分代表公司流动性的使用方式,即:
可持续投资和稳定融资的状况,
识别与经营有关的库存、应收账款和债务,
各种应收账款和债务报表,
主动现金流和被动现金流的比较。
我们可以这样对这些周期进行分组:
1、运行周期
营业周期对应于流动资产和负债(采购库存、销售产成品等),从而可以评估供应商债务、客户应收账款和库存状况。该周期的持续时间根据公司的活动而有所不同。
2、投资周期
投资周期是一个长周期(原则上是几年),因为它汇集了公司的不同投资(例如购买设备、车辆、房地产)。
3、融资周期
其余所有资源都包含在融资周期中,从而可以了解公司的稳定资源:长期债务、股权、贷款等。与其他两个周期不同,融资有两个尺度。首先是短期内,与运行周期有关。第二个是长期来看,跟投资周期有关。这可能涉及公司的内部或外部融资。
总之:了解如何阅读和解释功能会计资产负债表对于正确管理公司的财务资源至关重要,最重要的是能够做出明智的选择。
Juliette BETBEDER,CréActifs 创业顾问
功能评估示例
这是功能评估的示例。这让您一目了然地认识到拥有这样一个有关您公司财务状况的阅读工具的有用性!
工作 资源
稳定工作:
– 有形资产总额
– 无形资产总额
– 金融资产 稳定资源:
– 股权
– 风险和费用拨备
– 折旧
– 金融债务
流动资产:
– 经营性流动资产:存货、产成品、应收账款
– 非经营性流动资产
– 可用活跃现金流 流动负债:
– 当前经营负债:供应商、税收、社会债务
– 非经营性循环负债
– 被动现金流
但除非你是自学成才,并且有几个月的时间,否则在没有接受过中小型企业会计和管理方面的实际培训的情况下开展创业项目是非常危险的。